Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation bei Banken und Sparkassen

  • Neues Gesetz zu den §§ 25c KWG und 64a VAG konkretisiert die Strafrechtlichen Sanktionen bei Missständen in der Geschäftsorganisation zur Abschirmung von Risiken und Planungen der Sanierung und Abwicklung von Kreditinstituten.
  • Am 12. August 2013 ist das Gesetz zur Abschirmung von Risiken und zur Planung der Sanierung und Abwicklung von Kreditinstituten und Finanzgruppen verkündet worden.
    Ziel des Gesetzes ist es, Kundeneinlagen zu schützen und das „Too-big-to-fail“-Problem zu lösen. Fehlanreize, die dazu führen, dass systemrelevante Banken damit rechnen, das der Staat sie im Krisenfall untersützt sollen verhindert werden.
  • Die Artikel konkretisieren bestimmte Pflichten, die Geschäftsleiter aufgrund ihrer Gesamtverantwortung bei der Schaffung einer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation einhalten müssen. Zudem führen sie erstmals strafrechtliche Sanktionsmöglichkeiten ein. Diese greifen, wenn Geschäftsleiter ihre Pflichten nicht erfüllen.
  • Die Voraussetzungen für eine Strafbarkeit liegen vor, wenn ein Geschäftsleiter vorsätzlich und schuldhaft gegen eine Sorgfaltspflicht nach
    § 25c Absatz 4a oder 4b KWG beziehungsweise § 64a Absatz 7 VAG verstößt.
  • Wenn ein Geschäftsleiter eine finanzielle Misslage vorsätzlich oder fahrlässig herbeigeführt hat, kann er zu einer Freiheitsstrafe von bis zu fünf bzw. zwei Jahren oder zu einer Geldstrafe verurteilt werden.

 

Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation

 

Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation bei Banken und Sparkassen – 16-Punkte-Checkliste für Vorstände und Führungskräfte

Bei Schulz & Partner bekommen Vorstände und Führungskräfte eine 16-Punkte-Checkliste zur Einhaltung der Anforderungen an eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation ausgehändigt.
Der Fragenkatalog zur Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung beschäftigt sich mit den folgenden Themenbereichen:

  1. Tätigkeit von Überwachungsorganen und Geschäftsleitung sowie individualisierte Offenlegung der Organbezüge
  2. Aufbau- und ablauforganisatorische Grundlagen
  3. Planungswesen, Rechnungswesen, Informationssystem und Controlling
  4. Risikofrüherkennungssystem
  5. Finanzinstrumente, andere Termingeschäfte, Optionen und Derivate
  6. Interne Revision
  7. Übereinstimmung der Rechtsgeschäfte und Maßnahmen mit Gesetz, Satzung, Geschäftsordnung, Geschäftsanweisung und bindenden Beschlüssen der Überwachungsorgans
  8. Durchführung von Investitionen
  9. Vergaberegelungen
  10. Berichterstattung an das Überwachungsorgan
  11. Ungewöhnliche Bilanzposten und stille Reserven
  12. Finanzierung
  13. Eigenkapitalausstattung und Gewinnverwendung
  14. Rentabilität / Wirtschaftlichkeit
  15. Verlustbringende Geschäfte und ihre Ursachen
  16. Ursachen des Jahresfehlbetrages und Maßnahmen zur Verbesserung der Ertragslage

 

MaRisk – CRD IV – CRR – SREP – §25 KWG

 

 

Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation bei Banken und Sparkassen

Aktuelle Informationen zum Thema Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation erhalten Sie in folgenden Seminaren:

Banken und Finanzdienstleister

Seminar Neue MaRisk

Seminar Risikotragfähigkeit update

Seminar Interne Revision update

 

Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation bei Banken und Sparkassen